Kodėl LEI naudojamas JAV
Jungtinėse Amerikos Valstijose LEI kodas naudojamas situacijose, kai įmonės veikla apima reguliuojamus finansinius sandorius arba profesionalių finansinių paslaugų naudojimą. LEI nebuvo sukurtas kaip bendras įmonės identifikatorius ar verslo registro pakaitalas. Jo tikslas – užtikrinti, kad finansiniai sandoriai būtų techniškai teisingai apdorojami situacijose, kai sandorių ataskaitų teikimas yra privalomas.
JAV požiūris yra praktiškas: LEI taikomas ten, kur finansinių paslaugų teikėjas privalo pateikti duomenis apie sandorį ir kur tam tikslui būtinas unikalus juridinio asmens identifikavimas. Jei tokia prievolė neatsiranda, LEI nereikia.
Išsamesnę reguliavimo apžvalgą rasite mūsų išsamiame vadove apie LEI kodą JAV: ką reikia žinoti.
Kokiose situacijose LEI tampa išties būtinas JAV
LEI tampa būtinas Jungtinėse Amerikos Valstijose, kai įmonė dalyvauja finansiniuose sandoriuose, kuriems taikomi ataskaitų teikimo reikalavimai. Tai pirmiausia susiję su situacijomis, kai sandorį vykdo arba tarpininkauja reguliuojamas finansinių paslaugų teikėjas.
Tipiškos situacijos apima:
– išvestinių finansinių priemonių ir apsikeitimo sandoriai
– instituciniai ar profesionalūs vertybinių popierių sandoriai
– sandoriai reguliuojamose prekybos platformose
– sandoriai, kuriuos bankas ar brokeris privalo deklaruoti savo vardu
Tokiose situacijose LEI nėra pasirenkamas priedas. Jei LEI trūksta, paslaugų teikėjas negali tinkamai užbaigti sandorio savo sistemose.
Kieno tai reikalavimas praktikoje?
JAV LEI reikalavimas paprastai nekyla tiesiogiai iš reguliuotojo verslininkui. Reikalavimas atsiranda netiesiogiai per finansinių paslaugų teikėjus.
Reguliuotojai, tokie kaip Prekių ateities sandorių prekybos komisija (CFTC) ir Vertybinių popierių ir biržos komisija (SEC), nustato ataskaitų teikimo prievoles bankams, brokeriams ir platformoms. Šie paslaugų teikėjai yra atsakingi už tai, kad sandorių duomenys būtų teisingi ir atitiktų reikalavimus.
Jei ataskaitoje turi būti nurodytas juridinio asmens identifikatorius, paslaugų teikėjas privalo jį gauti iš kliento prieš vykdydamas sandorį. Praktiškai tai reiškia, kad LEI prašo bankas ar brokeris, o ne reguliuotojas.
Dodd-Frank aktas ir ataskaitų teikimo prievolės
Jungtinėse Amerikos Valstijose praktinis LEI naudojimas pirmiausia kyla iš Dodd-Frank Wall Street Reformos ir vartotojų apsaugos akto. Aktas įvedė finansinių sandorių ataskaitų teikimo prievoles bankams, brokeriams ir prekybos platformoms. Įstatymas nereikalauja LEI tiesiogiai iš įmonių. Vietoj to, jis įpareigoja paslaugų teikėjus teikti teisingus ir nedviprasmiškus duomenis apie reguliuojamus sandorius.
Tam paslaugų teikėjas turi gebėti identifikuoti, kuris juridinis asmuo iš tikrųjų atliko sandorį. LEI yra pasaulinė juridinio asmens identifikatoriaus sistema, kurią palaiko Pasaulinė juridinio asmens identifikatoriaus fondas (GLEIF), ir yra naudojamas kaip standartinis identifikatorius šiam reikalavimui įvykdyti. Dėl šios priežasties bankai ir brokeriai prašo LEI prieš vykdydami sandorį – ne savo nuožiūra, o siekdami įvykdyti įstatymines ataskaitų teikimo prievoles.
Kodėl bankui ar brokeriui reikalingas LEI
Bankui ar brokeriui LEI yra ne kliento patogumo, o jų pačių reguliavimo atsakomybės klausimas. Jei jie negali tinkamai pranešti apie sandorį, problema kyla jų, o ne kliento pusėje.
Dėl šios priežasties LEI reikalavimas nėra atidėliojamas. Jei LEI yra reikalingas, jis prašomas prieš įvykdant sandorį. Jei LEI trūksta arba jis negalioja, paslaugų teikėjas negali leisti sandorio savo sistemoje, nes negali įvykdyti savo reguliavimo prievolės.
Verslininko požiūriu, tai gali atrodyti kaip netikėtas ar „paslėptas“ reikalavimas, tačiau nėra atskiro sprendimo, nukreipto į įmonę. Tai kyla iš paslaugų teikėjo pareigos teisingai pranešti apie sandorį.
Kaip LEI pasireiškia praktikoje verslininkui
Verslininkui LEI poreikis paprastai pasireiškia labai konkrečiai. Paslaugų teikėjas nurodo, kad sandoriui įvykdyti reikalingas LEI kodas. Jokių papildomų paaiškinimų ar atskirų procesų po to neseka.
LEI nenaudojamas kasdienėje verslo veikloje, sąskaitų faktūrų išrašyme ar sutartyse. Jo prašoma tik tada, kai įmonės veikla pasiekia finansinių sandorių lygį, kai ataskaitų teikimas yra privalomas.
Jei įmonė neveikia tokiose sistemose, LEI poreikis gali niekada neatsirasti. Jei veikla keičiasi, LEI reikalavimas atsiranda konkrečiame sandoryje, o ne kaip abstrakti taisyklė.
Tarptautiniai ir tarpvalstybiniai sandoriai
JAV įmonėms LEI poreikis dažnai atsiranda ir dėl tarptautinių sandorių. Jei sandoris vykdomas per banką ar platformą, veikiančią keliose jurisdikcijose, LEI dažnai naudojamas kaip bendras techninis standartas.
Tokiais atvejais LEI reikalavimas kyla ne tiesiogiai iš JAV įstatymų, o iš to, kad paslaugų teikėjas privalo tą patį sandorį traktuoti pagal kelias reguliavimo sistemas. LEI leidžia paslaugų teikėjui tvarkyti tą patį sandorį pagal kelias reguliavimo sistemas be atskirų išimčių ar rankinio valdymo.
Išvada
Jungtinėse Amerikos Valstijose LEI nėra bendras verslo reikalavimas. Tačiau daugelyje finansinių kontekstų jis yra praktiškai neišvengiamas. LEI poreikis kyla ne dėl paties įmonės egzistavimo, o dėl įmonės veiklos.
LEI nereikalaujama iš verslininko kaip abstrakti taisyklė. Jo reikalauja bankai ir finansinių paslaugų teikėjai, kai be jo negali įvykdyti savo reguliavimo prievolių. Kai ši riba peržengiama, LEI tampa būtina sąlyga sandoriui įvykdyti.
JAV kontekste LEI yra praktinė priemonė, kuri atsiranda tik tada, kai įmonės veikla pasiekia reguliuojamų finansinių sandorių lygį. Kai ši riba peržengiama, LEI nebėra pasirenkamas.
Jei jūsų įmonė pasiekė šią ribą, galite užregistruoti arba atnaujinti savo LEI čia.