Kas yra AML ir ką tai reiškia jūsų verslui?
Kovos su pinigų plovimu (AML) reikalavimų laikymasis nebėra tik bankų ir finansų įstaigų rūpestis. Tiesą sakant, naujoji Europos Sąjungos reguliavimo sistema gerokai sugriežtina taisykles ir išplečia įsipareigojimus daug platesniam verslo subjektų ratui. Todėl įmonės, norinčios sklandžiai veikti finansų sistemoje, turi greitai ir patikimai įrodyti savo tapatybę. LEI kodas yra viena praktiškiausių priemonių būtent šiam tikslui.
AML (kova su pinigų plovimu) yra reguliavimo sistema, reikalaujanti, kad finansų ir kitų sektorių įmonės identifikuotų savo klientus, stebėtų sandorius ir praneštų apie įtartiną veiklą. Pagrindinė logika paprasta: kai kiekviena finansinio sandorio šalis turi patikimą identifikatorių, tampa daug sunkiau nepastebėtai perkelti neteisėtas lėšas per sistemą.
Iki šiol ES veikė direktyvomis pagrįsta sistema, kurioje kiekviena valstybė narė bendras taisykles perkeldavo savaip. Tai sukėlė susiskaidymą. Kai kurios šalys reikalavimus interpretavo griežčiau, kitos – švelniau. Todėl įmonė, veikianti keliose šalyse, kiekvienoje jurisdikcijoje turėjo laikytis skirtingų taisyklių. To rezultatas buvo nevienodas vykdymas ir reguliavimo spragos, kuriomis galėjo pasinaudoti piktavaliai.
Vienas taisyklių rinkinys: AMLR ir AMLA paaiškinimas
Tai pasikeis 2027 m. liepos 10 d., kai įsigalios AMLR (Kovos su pinigų plovimu reglamentas), oficialiai Reglamentas (ES) 2024/1624. Tai pirmasis tiesiogiai taikomas AML reglamentas Europos Sąjungoje. Nereikia jokio nacionalinio perkėlimo. Todėl tos pačios taisyklės bus taikomos vienodai Taline, Frankfurte ir Lisabonoje.
Kartu su naujuoju reglamentu, AMLA (Kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimo prevencijos tarnyba) veikia nuo 2025 m. liepos 1 d., jos būstinė yra Frankfurte. AMLA buvo įsteigta siekiant pašalinti struktūrinį trūkumą, kurį aiškiai atskleidė tokie atvejai kaip „Danske Bank“ skandalas: didelės tarpvalstybinės bankininkystės grupės galėjo veikti vienu metu prižiūrimos kelių nacionalinių priežiūros institucijų – kiekviena matė tik dalį paveikslo, o už visumą nebuvo atsakinga nė viena institucija.
Nuo 2028 m. AMLA tiesiogiai prižiūrės apie 40 didžiausios rizikos finansų įstaigų ir grupių ES. Tai yra kredito įstaigos ir finansų subjektai, veikiantys bent šešiose valstybėse narėse, kurių tarpvalstybinis mastas kelia didžiausią pinigų plovimo riziką. Daugeliu atvejų tai reiškia dideles Europos bankininkystės grupes ir tam tikrus mokėjimo bei kriptovaliutų paslaugų teikėjus.
Visi kiti įpareigotieji subjektai ir toliau priklausys nacionalinėms institucijoms. Pavyzdžiui, Vokietijoje šią funkciją atlieka BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Federalinė finansų priežiūros institucija) kartu su nacionaline FIU (Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen, Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba). AMLA koordinuoja jų darbą, nustato bendras metodikas ir valdo FIU.net platformą, per kurią nacionalinės FIU (Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos) visose valstybėse narėse keičiasi informacija apie įtartinus sandorius.
Ko praktiškai reikalauja AMLR?
AMLR išplečia įpareigotųjų subjektų – įmonių ir profesijų, kurioms taikomi įstatyminiai AML įsipareigojimai – taikymo sritį. Be bankų, draudimo bendrovių, notarų, auditorių ir nekilnojamojo turto agentų, naujasis reglamentas dabar aiškiai apima:
- visus kriptovaliutų paslaugų teikėjus (CASP)
- sutelktinio finansavimo platformas
- tam tikrus prekybininkus, kurių grynųjų pinigų operacijos viršija 10 000 EUR
Visi įpareigotieji subjektai privalo taikyti CDD (kliento išsamaus patikrinimo) priemones. Tai reiškia, kad jie privalo identifikuoti savo klientą, patikrinti nuosavybės struktūrą ir nuolat stebėti sandorius. LEI kodas yra standartinė verslo partnerio patikrinimo dalis būtent todėl, kad jis pateikia visą reikalingą informaciją iš vieno, autoritetingo šaltinio.
Be to, AMLR sumažina sandorio ribą, kuri sukelia CDD įsipareigojimus. Ankstesnė visos ES riba – 15 000 EUR – sumažinama iki 10 000 EUR. Retkarčiais atliekamiems grynųjų pinigų sandoriams ribotas CDD taikomas nuo 3 000 EUR. Kriptovaliutų paslaugų teikėjams ribos yra dar mažesnės.
Kaip LEI kodas dera prie šios sistemos?
AMLR 22 straipsnis reglamentuoja juridinių asmenų klientų ir naudos gavėjų identifikavimą bei patikrinimą. GLEIF, Pasaulinis juridinio asmens identifikatoriaus fondas patvirtina, kad AMLR nurodo LEI kaip pripažintą identifikatorių juridinių asmenų CDD procese.
Praktiškai tai reiškia štai ką. Kai bankui, auditoriui, notarui ar bet kuriam kitam įpareigotajam subjektui reikia identifikuoti jūsų įmonę, LEI kodas siūlo standartizuotą ir patikimiausią būdą tai padaryti. Viena LEI paieška pateikia:
- įmonės registruotą juridinį pavadinimą ir teisinę formą
- registracijos adresą
- teisinę jurisdikciją
- nuosavybės struktūrą (2 lygio duomenys)
- dabartinę kodo būseną
Be to, visi šie duomenys yra laisvai prieinami GLEIF viešojoje duomenų bazėje – arba tiesiogiai per LEI sistemos paieškos įrankį. Jų nereikia prašyti iš pačios įmonės ar rankiniu būdu kryžmiškai tikrinti skirtinguose nacionaliniuose registruose.
LEI kodas ir jau galiojančios AML taisyklės
AMLR nėra vienintelis pokytis AML srityje, vertas dėmesio. Tiesą sakant, viena svarbi priemonė jau galioja. TFR (Lėšų pervedimo reglamentas), oficialiai Reglamentas (ES) 2023/1113, taikomas nuo 2024 m. gruodžio 30 d.
TFR reikalauja, kad tarptautiniuose lėšų pervedimuose būtų nurodyta informacija apie mokėtoją ir gavėją. Kai mokėtojas yra juridinis asmuo, LEI kodas turi lydėti pervedimą, jei toks egzistuoja. Tas pats reikalavimas taikomas kriptovaliutų pervedimams, susijusiems su CASP. Mūsų straipsnis apie ISO 20022 išsamiau paaiškina, ko tarptautinis mokėjimų tinklas tikisi iš LEI kodo. Svarbu, kad įmonės, turinčios galiojantį LEI kodą, automatiškai atitinka šį TFR reikalavimą.
Kodėl LEI kodo gavimas yra prasmingas jau šiandien
Reguliavimo spaudimas priimti LEI nuolat auga. AMLR prideda dar vieną sluoksnį prie šio paveikslo. Tačiau laukti nėra geriausias požiūris, nes LEI kodo vertė gerokai viršija reguliavimo atitiktį.
Įmonės, turinčios galiojantį LEI kodą, yra lengviau identifikuojamos visoje finansų sistemoje. Tai supaprastina derybas su tarptautiniais partneriais, pagreitina banko sąskaitų atidarymą naujose rinkose ir sumažina trintį, kai kam nors reikia patikrinti jūsų įmonę per KYB (Pažink savo verslą) procesą. Be to, verta prisiminti, kad pasibaigęs LEI kodas gali greitai panaikinti šiuos privalumus.
LEI kodas yra praktiškas šiandien. Iki 2027 m. jis taps standartu.
Jei jūsų įmonė dar neturi LEI kodo, galite užsiregistruoti vos per kelias minutes, o LEI išduodamas beveik iš karto.
Jei jūsų esamą LEI kodą reikia atnaujinti, procesas yra toks pat paprastas.
Dažniausiai užduodami klausimai
Ar AMLR reikalauja, kad įmonės turėtų LEI kodą?
AMLR (Reglamentas (ES) 2024/1624) nurodo LEI kaip pripažintą identifikatorių klientų išsamaus patikrinimo procese juridiniams asmenims pagal 22 straipsnį. Tai reiškia, kad įpareigotieji subjektai, tokie kaip bankai, auditoriai ir notarai, gali naudoti LEI jūsų įmonės tapatybei patikrinti. Todėl turint LEI kodą šis procesas tampa greitesnis ir paprastesnis. Reglamentas taikomas nuo 2027 m. liepos 10 d.
Ar LEI kodas jau yra privalomas pagal kokį nors su AML susijusį reglamentą?
Taip. TFR (Lėšų pervedimo reglamentas, Reglamentas (ES) 2023/1113), kuris taikomas nuo 2024 m. gruodžio 30 d., reikalauja, kad tarptautiniuose lėšų pervedimuose būtų nurodytas mokėtojo LEI kodas, jei mokėtojas yra juridinis asmuo ir LEI egzistuoja. Šis įsipareigojimas galioja jau šiandien.
Kas yra AMLA ir kada ji pradeda prižiūrėti įmones?
AMLA (Kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimo prevencijos tarnyba) pradėjo veikti 2025 m. liepos 1 d., jos būstinė yra Frankfurte. Nuo 2028 m. ji tiesiogiai prižiūrės apie 40 didžiausios rizikos tarpvalstybinių finansų įstaigų ES. Visi kiti įpareigotieji subjektai lieka prižiūrimi nacionalinių priežiūros institucijų, kurių darbą koordinuoja AMLA.
Ar LEI kodas baigia galioti?
Taip. LEI kodas turi būti atnaujinamas kasmet. Pasibaigęs LEI kodas nebegalioja reguliavimo ataskaitose ir atitikties patikrinimuose. Bet kurio LEI kodo būseną galite patikrinti adresu search.gleif.org.